Familielån — Lån eller gave — papiret afgør det. Et lån i familien er en juridisk aftale, uanset hvor uformelt det aftales. Papiret afgør, om det er et lån eller en gave — og det spørgsmål dukker altid op til sidst.
Skriv det ned, netop fordi det er familie
En mundtlig aftale er gyldig og kan ikke bevises. Uden skriftlighed er der intet at støtte sig til, hvis parterne bliver uenige, eller hvis en af dem dør og et bo skal gøres op.
Et gældsbrev behøver otte linjer: parternes navne, beløbet, datoen, om der er rente, hvordan der afdrages, hvad der sker ved manglende betaling, to underskrifter.
Det er ikke mistillid. Det er den eneste måde at sikre, at begge parter senere husker det samme — og at et dødsbo behandler det rigtigt.
Anfordringslån
Et anfordringslån kan kræves indfriet med kort varsel. Efter praksis kan det ydes uden renter, uden at overdragelsen behandles som en gave.
Betingelserne er formelle, og de skal overholdes fra begyndelsen. Er de ikke, kan hele beløbet blive betragtet som en gave med den afgift, det medfører.
Det er den konstruktion, familielån oftest bruger, og den er værd at få bekræftet hos Skattestyrelsen frem for at antage.
Hvis der er rente
Rente er skattepligtig kapitalindkomst for den, der låner ud, og kan være fradragsberettiget for den, der låner. Begge dele skal oplyses selv — der er ingen automatisk indberetning som i et pengeinstitut.
Aftales en rente markant under markedsniveau, kan forskellen efter omstændighederne behandles som en gave. Det er en af grundene til, at anfordringsformen bruges i stedet.
Når gælden eftergives
Eftergives lånet senere, er eftergivelsen en gave på det tidspunkt. Overstiger den de årlige bundgrænser mellem nærtstående, udløser den gaveafgift.
Det gælder også, hvis lånet blot aldrig kræves tilbage. En aftale, ingen håndhæver, kan i praksis blive behandlet som en gave.
Er hensigten en gave, er det enklere og billigere at give den som en gave fra begyndelsen og holde sig inden for bundgrænsen.
Afklar formen, før pengene flyttes
Er det et lån eller en gave? Svaret afgør både papiret og skatten, og det er billigere at afklare nu end i et bo.
Er svaret et lån, så skriv de otte linjer. Er det en gave, så giv den som en gave og hold dig inden for den årlige bundgrænse.
Rammerne er de samme for enhver, der erhvervsmæssigt udbyder forbrugerkredit i Danmark. kreditaftaleloven sætter dem: ÅOP højst 35 %, kreditomkostningerne aldrig over lånebeløbet, kreditvurdering inden aftalen og 14 dages fortrydelsesret. Hvem der har tilladelse, fremgår af Finanstilsynets virksomhedsregister, og Forbrug.dk vejleder uafhængigt.
