Lån penge af private — Gældsbrev, rente og gaveafgift

Lån penge af private — Gældsbrev, rente og gaveafgift. Et lån mellem private er lige så bindende som et fra en bank, og det udløser skattemæssige konsekvenser, som de færreste tænker på, før de opstår.

Skriv det ned, også i familien

En mundtlig låneaftale er gyldig, men den kan ikke bevises. Et gældsbrev behøver ikke være kompliceret: beløb, dato, hvem der låner til hvem, rente, og hvordan der afdrages.

Uden skriftlighed er der ikke noget at støtte sig til, hvis parterne bliver uenige — eller hvis en af dem dør, og et dødsbo skal gøres op.

To underskrifter og en dato koster ingenting og fjerner de fleste senere konflikter.

Rente er indkomst for den, der låner ud

Modtager långiveren rente, er den skattepligtig kapitalindkomst og skal selvangives. Det gælder også, når långiveren er en forælder.

Låntageren kan tilsvarende have fradrag for renteudgiften. Der er ingen automatisk indberetning som i et pengeinstitut, så begge dele skal oplyses selv.

Anfordringslån og gaveafgift

Et anfordringslån — et lån, der kan kræves indfriet med kort varsel — kan efter praksis ydes uden renter, uden at overdragelsen behandles som en gave. Betingelserne er formelle og skal overholdes.

Eftergives gælden senere, er eftergivelsen derimod en gave og kan udløse gaveafgift, hvis den overstiger de årlige bundgrænser mellem nærtstående. Det er værd at afklare på forhånd frem for bagefter.

Reglerne er detaljerede, og fejlen er sjældent ond vilje. Spørg Skattestyrelsen, før pengene flyttes, ikke når året skal gøres op.

Formidlede lån mellem private er noget andet

Platforme, der sætter private långivere sammen med låntagere, er ikke det samme som et lån fra en ven. Formidles kredit erhvervsmæssigt, gælder de almindelige regler: oplysningspligt, kreditvurdering før aftalen, ÅOP-loft og fortrydelsesret.

Den, der udbyder eller formidler forbrugerkredit erhvervsmæssigt, skal have tilladelse. Den kan slås op offentligt, og det er en rimelig ting at gøre inden.

Det korte af det

Skriv aftalen ned, og afklar skatten inden pengene flyttes. De to ting adskiller et lån, der holder, fra et, der ender som en konflikt i et dødsbo.

Og hold det klart for begge parter, om der er tale om et lån eller en gave. Det er sjældent uklart, mens det står på — kun bagefter.

Rammerne er de samme for enhver, der erhvervsmæssigt udbyder forbrugerkredit i Danmark. kreditaftaleloven sætter dem: ÅOP højst 35 %, kreditomkostningerne aldrig over lånebeløbet, kreditvurdering inden aftalen og 14 dages fortrydelsesret. Hvem der har tilladelse, fremgår af Finanstilsynets virksomhedsregister, og Forbrug.dk vejleder uafhængigt.